Налоги для предпринимателей в интернете в Кыргызстане зависят не от площадки, а от характера дохода. Если блогер, владелец интернет-магазина или другой онлайн-продавец систематически зарабатывает на рекламе, продажах или услугах, такая деятельность может считаться предпринимательской и требует налоговой регистрации. Economist.kg подготовил гайд о том, кто должен платить налоги, какие обязательства возникают у онлайн-бизнеса и что грозит за неуплату.

Блогеры тоже обязаны платить налоги?

Да, если блогер получает доход на систематической основе. Это может быть доход от рекламы, интеграций, продвижения товаров и услуг, платного контента, партнерских программ или других коммерческих размещений.

По Налоговому кодексу КР, каждый обязан платить налоги в порядке и случаях, предусмотренных законодательством. Экономическая деятельность признается предпринимательской, если ее ведут систематически. Физлицо, которое ведет предпринимательскую деятельность без создания компании, может работать как индивидуальный предприниматель.

Ранее Economist.kg писал, что, по расчетам ГНС, около 40 блогеров в Кыргызстане получают доход от рекламы и уже уплатили примерно 1.2 млн сомов налогов. Глава ГНС Алмамбет Шыкмаматов также говорил, что налоговые послабления для блогеров и креативной индустрии не означают полного освобождения от налогов.

Должны ли владельцы интернет-магазинов платить налоги?

Да. Если интернет-магазин регулярно продает товары или услуги через сайт, соцсети, маркетплейс, мессенджеры или другие онлайн-каналы, такая деятельность относится к экономической деятельности. В этом случае владелец должен пройти налоговую регистрацию и выбрать подходящий налоговый режим.

Для интернет-магазинов важен не только сам факт продаж, но и системность. Регулярные заказы, прием оплат, доставка товаров, реклама, наличие каталога, страницы магазина или постоянных клиентов могут указывать на предпринимательскую деятельность.

Какие налоговые обязательства возникают у онлайн-бизнеса?

Если человек или компания ведет предпринимательскую деятельность через интернет, нужно:

• пройти налоговую регистрацию — как ИП или организация;
• выбрать налоговый режим;
• платить налоги по выбранному режиму;
• сдавать налоговую отчетность;
• при наличии работников — исчислять, удерживать и перечислять подоходный налог;
• при наличии объекта налогообложения — платить налог на имущество.

Налоговая регистрация в Кыргызстане обязательна для субъектов, которые являются налогоплательщиками по налоговому законодательству и законодательству о государственном социальном страховании. Регистрацию, перерегистрацию и аннулирование регистрации проводят по правилам Налогового кодекса и положения, утвержденного постановлением кабмина №106 от 4 марта 2022 года.

Какой налоговый режим можно выбрать?

В Кыргызстане действуют общий налоговый режим и специальные налоговые режимы. При общем режиме у налогоплательщика возникают обязательства по общегосударственным и местным налогам.

Для онлайн-бизнеса это может означать уплату налога на прибыль, НДС и налога с продаж — в зависимости от вида деятельности, оборота и других условий.

При специальном режиме по упрощенной системе предприниматель платит единый налог по ставкам, установленным Налоговым кодексом.

Все, что нужно знать о едином налоге — полезный гайд от Налоговой службы

Налоговая служба опубликовала памятку, в котором подробно разъяснила, как действует упрощенная система налогообложения и кто может осуществлять деятельность на основе единого налога. Ведомство также указало, какие установлены ставки налога и когда кончаются сроки уплаты. Так, в новых изменениях расширен режим работы на основе единого налога без ограничения объема выручки (до этого было до 30 млн сомов). Индивидуальные предприниматели, работающие на основе единого налога с годовым объемом выр

Economist.kgИлона Ахматова

Что с электронной торговлей?

Для деятельности в сфере электронной торговли в Налоговом кодексе есть отдельные нормы. Глава 61 кодекса регулирует налог на деятельность в сфере электронной торговли, включая объект налогообложения, налоговую базу, ставки, отчетность и порядок уплаты.

По данным ГНС, налогоплательщики, которые платят налог на деятельность в сфере электронной торговли, должны проводить расчеты по таким операциям через специальный банковский счет. К нему могут быть привязаны электронные кошельки и другие виртуальные платежные инструменты.

Что будет, если налоги не платить?

Если налогоплательщик обязан платить налоги, но не делает этого вовремя, ему начисляют пеню за каждый календарный день просрочки. Ее считают со дня, следующего за установленной датой исполнения налогового обязательства.

Кроме того, Налоговый кодекс предусматривает ответственность за налоговые правонарушения. Конкретная мера зависит от нарушения: работа без регистрации, несдача отчетности, неуплата или неполная уплата налога, сокрытие доходов или другие нарушения налогового законодательства.

Кто контролирует блогеров и интернет-магазины?

Контроль осуществляет Налоговая служба. Органы налоговой службы администрируют налоги, контролируют соблюдение налогового законодательства и помогают налогоплательщикам исполнять налоговые обязательства. Также налоговые органы имеют полномочия, необходимые для выявления нарушений и применения мер в рамках закона.

На практике налоговые органы могут выявлять неуплату через данные о платежах, банковские операции, электронные сервисы, онлайн-продажи, рекламу, жалобы, открытые публикации в соцсетях, маркетплейсы и другие источники. Если человек публично продает товары, принимает заказы, продвигает услуги или размещает рекламу, но не стоит на налоговом учете, это может стать основанием для проверки.

Главное

Блогер, интернет-магазин или любой другой онлайн-продавец не освобождается от налогов только потому, что работает через Instagram, Telegram, сайт или маркетплейс. Если доход получают систематически, деятельность надо оформить, выбрать налоговый режим, платить налоги и сдавать отчетность.