У многих фрилансеров возникает резонный вопрос: «Зачем мне ИП, если я и так могу работать нормально?». Все верно, однако под словом «нормально» еще стоит рассмотреть и слово «законно».
В этом материале адвокат и управляющий партнер фирмы «В рамках закона» Фатима Якупбаева рассказывает о статусе индивидуального предпринимателя (ИП), когда надо регистрироваться, сколько это стоит и какие налоги предстоит оплачивать.
ИП для фрилансера — это:
- Официальный статус предпринимателя/ницы
- Социальные гарантии, как минимум 2% из отчислений поступают в счет вашей пенсии
Когда вы официально регистрируетесь, надо платить налоги, страховые взносы и заморачиваться с оформлением договоров и переводом денег по расчетным счетам.
Но при этом, вы повышаете свой статус в глазах потенциальных заказчиков, банков и государства.
Можете принимать официальное участие в тендерах государства, международных организаций и частных компаний.
Когда стоит регистрироваться как ИП
Статус ИП проще всего сравнить с официальным трудоустройством, только в роли работодателя выступаете вы сами.
Также платятся налоги, оформляются страховые взносы, проходят операции через счета банков и т.д. И та же самая схема: можно работать и получать зарплату в конвертах (просто не платить налоги) и не иметь социальных гарантий на будущее.
Но есть одно весомое различие: если организацию уличат в том, что она платит зарплату в конвертах, то оштрафуют не сотрудников, а ответственных лиц и юридическое лицо. А вот если фрилансер будет получать нигде не зарегистрированные доходы, то ответственность понесет именно он.
Статус ИП приносит дополнительное преимущество — крупных заказчиков
Фирмы предпочитают работать с ИП просто потому, что проводят все деньги официально и в суммы гонораров должны быть включены все налоги.
А за фрилансеров без статуса ИП приходится платить все налоги и социальные отчисления, как за работников. Это совершенно не выгодно.
Поэтому, с чисто экономической точки зрения, работать с ИП гораздо выгоднее, чем с незарегистрированным лицом.
Если у вас бывали случаи, когда крупные заказчики отказывались работать с вами потому, что вы не зарегистрированы, то пора бы задумываться об официальном статусе.
ИП стоит открывать:
- Когда статус заказчиков уже достаточно высок и все сделки проводятся официально
- Когда на ваши счета приходит большое количество денег (более 20 тысяч сомов каждый месяц)
- Когда вы всерьез озабочены вашими социальными гарантиями в будущем
Плюсы и минусы открытия ИП
Теперь давайте рассмотрим плюсы и минусы открытия ИП для фрилансеров.
Плюсы:
- Более высокий статус для потенциальных заказчиков
- Социальные гарантии. Пенсия, страховка, декретные и дополнительные выплаты по болезни
- Выход из тени
- Налоговая неожиданно не попросит уплатить все налоги и пеню за период деятельности
- Возможность получать льготные кредиты на развитие бизнеса. Например, KICB, Bakai Bank, Бай-Тушум выдают кредиты ИП под весьма привлекательные проценты от 4%
Минусы тоже есть:
- Оплата налогов и страховых взносов
- Дополнительное открытие расчетного счета как ИП
- Форс-мажорные ситуации. Банкам проще заморозить счет клиента, чем досконально разбираться, откуда ему пришли «сомнительные» деньги
- Вместе с официальным выходом из тени и приобретением статуса предпринимателя вы берете на себя определенные обязательства перед государством по уплате налогов и банком по совершению только законных транзакций
Сколько придется платить
А теперь о деньгах.
Надо платить государству налоги, согласно своему налоговому режиму.
Есть общий режим: 10% с прибыли и от 0 % до 3% с каждой продажи (сделки).
Есть упрощенные налоговые режимы, например, на основе единого налога:
- 3% от всей выручки в квартал при безналичном расчете и
- 6% от всей выручки в квартал при наличном расчете
Подробно о видах налоговых режимах тут.
Также ежемесячно надо платить социальные полисы, для ИП по свидетельству — 2109 сомов, а для ИП по патенту — 775 сомов.
Дополнительно ежемесячно оплачивается комиссия за обслуживание расчетного счета и операции по нему. Точные расценки надо узнавать в конкретном банке.
Как открыть ИП
Зарегистрироваться как Индивидуальный Предприниматель можно двумя способами:
- оформить электронный добровольный патент (список активностей строго определен)
- оформить свидетельство (более 1000 видов экономических активностей)
Если вы графический дизайнер или разработчик, вы можете работать по электронному добровольному патенту. Это будет быстрее в оформлении и дешевле.
Для получения электронного добровольного патента, необходимо заранее оформить заявление через этот сайт:
https://salyk.kg/Account/RequestAccess
После заполнения всех пунктов, нужно распечатать заявление и отнести в районную налоговую службу (по месту жительства или ведения бизнеса), там выдадут решение что доступ в “личный кабинет” зарегистрирован.
После этого появляется возможность зайти в личный кабинет в любое время суток и оформить электронный патент.
Как только патент будет оформлен Вами в системе, в течение 24 часов надо ходить в банк и оплатить налоговую ставку патента. Затем приобрести социальный полис.
Госпошлина за получение свидетельства — 25 сомов, а за добровольный патент, только сумма патента + комиссия банка.
А дальше что?
После открытия ИП вам придется немного сменить схему работы:
Использовать договор.
Часто у заказчиков есть свой договор, по которому они работают с фрилансерами.
Можете разработать свой самостоятельно или закажите у юристов, например в фирме «В рамках закона» с учетом особенностей вашего бизнеса и защиты рисков.
При обсуждении заказа вы можете смело указывать, что у вас есть ИП и вы можете принимать платежи на расчетный счет.
Подписываете договор, сканируете и 2 экземпляра отправляете клиенту.
Он подписывает оба, оставляет у себя один, и один будет у вас на руках. Важно, чтобы в вашем договоре был пункт, что «настоящий договор заключается между Сторонами путем обмена скан версиями экземпляра настоящего договора».
Выставляете счет на оплату и отправляете заказчику.
Получаете деньги на расчетный счет и пользуетесь ими по своему усмотрению.
Советую вести реестр счет-фактур. Присваивать каждому платежу от клиента порядковый номер и составлять счет-фактуру датой получения платежа.
Первые несколько раз это может быть сложным, но потом вы привыкнете.
Индивидуальный предприниматель — своеобразный скачок в статусе для фрилансера. Вы работаете на себя и официально, все государственные гарантии, а также статус, который важен банкам и заказчикам. Если вы считаете, что все эти плюсы стоят около 3 000 сомов в месяц — можно открывать ИП.
Если для вас такая сумма критична — можно повременить, пока налоговая всерьез не возьмется за фриланс.
Читайте также советы от юриста Фатимы Якупбаевой:
Как не потерять свой бизнес? Главные юридические ошибки предпринимателей
Как защитить свой бизнес при проверках? Полезные советы от юриста
В Кыргызстане появился первый юрист-бот — он консультирует по вопросам налогов и трудовых споров
Популярное
