Нацбанк Кыргызстана вынес на общественное обсуждение проект Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка», определяющего единые стандарты подготовки и реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости комбанков. Документ направлен на повышение устойчивости банковской системы и защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Проект Положения распространяется на все коммерческие банки, включая банки, работающие по исламским принципам банковского дела. Он устанавливает требования к содержанию, периодичности обновления и представления планов финансового оздоровления в НБ КР.

Системно значимые банки обязаны обновлять и представлять свои планы ежегодно, а остальные — не реже одного раза в два года.

Независимо от этого регулятор может потребовать более частого обновления планов при существенных изменениях в юридическом, финансовом или операционном положении банка — например, при убытках свыше 10% капитала, реорганизации, уходе ключевых сотрудников или событиях, угрожающих непрерывности деятельности.

Содержание плана финансового оздоровления

План оздоровления включает стратегический анализ деятельности банка, описание ключевых направлений и критически важных функций, показатели финансового состояния и варианты оздоровления. Банк обязан определить ответственных за подготовку и реализацию плана, установить процедуры антикризисного управления и внутренние системы контроля.

Важным элементом плана являются показатели оздоровления — количественные и качественные индикаторы, по которым банк отслеживает свое финансовое состояние.

К ним относятся коэффициенты достаточности капитала, левераж, нормы краткосрочной и мгновенной ликвидности, коэффициент покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio), показатели рентабельности (ROA, ROE), доля классифицированных и реструктуризированных кредитов, а также валютные и металловые позиции.

Системно значимые банки также учитывают рыночные и макроэкономические индикаторы. Для каждого показателя устанавливаются пороговые значения системы раннего предупреждения и пороговые значения оздоровления, при достижении которых должны применяться предусмотренные планом меры.

Варианты оздоровления и сценарии

План оздоровления содержит набор мер (вариантов оздоровления), направленных на восстановление устойчивости банка при стрессовых и неблагоприятных сценариях. К обязательным мерам относятся увеличение капитала, сокращение кредитования, приостановка дивидендных выплат, снижение долговой нагрузки и оптимизация расходов. Банк оценивает их эффективность, сроки реализации, влияние на бизнес-модель, капитал и ликвидность, а также применимость в различных стрессовых сценариях.

Сценарии оздоровления подразделяются на системные события (например, банкротство контрагентов, резкие колебания валютного курса, макроэкономический спад), индивидуальные события (значительные кредитные убытки, репутационные риски, быстрый отток ликвидности) и сочетания системных и индивидуальных событий. Для системно значимых банков требуется не менее трех сценариев, для остальных — два. Банк оценивает свой потенциал восстановления по каждому сценарию и планирует меры, которые сможет реализовать при ухудшении финансового положения.

План коммуникации

Положение требует от банков разработки плана коммуникации, который охватывает внутренние и внешние информационные потоки, взаимодействие с акционерами, Нацбанком, контрагентами и вкладчиками, а также меры по снижению репутационных и поведенческих рисков. Коммуникационный план должен быть адаптирован под реализацию каждого варианта оздоровления и обеспечивать конфиденциальность, последовательность и согласованность сообщений.

Особенности банковских групп

Для материнских банков банковских групп предусмотрена интеграция информации о дочерних организациях, оценка консолидированного капитала, ликвидности и финансового профиля группы. Банки, входящие в международные холдинговые структуры, должны дополнительно описывать взаимодействие с материнской компанией-нерезидентом, оценивать поддержку со стороны холдинга и разрабатывать совместные сценарии оздоровления.

Представление и оценка планов оздоровления

Системно значимые банки представляют план оздоровления в НБ КР ежегодно до 15 марта, а остальные — с учетом установленной периодичности. План должен быть одобрен советом директоров после проверки внутренним аудитом. Нацбанк оценивает план в течение двух месяцев, проверяя адекватность мер и их способность поддерживать жизнеспособность банка. В случае выявления недостатков банк обязан представить пересмотренный план, а при необходимости — внести конкретные изменения по указанию регулятора.

План мероприятий по финансовому оздоровлению

В дополнение к плану оздоровления банки составляют план мероприятий, где подробно описываются конкретные действия по каждому виду риска и сценарию, сроки реализации, ответственные лица, контроль исполнения и ожидаемые результаты, включая динамику капитала, ликвидности и соблюдение нормативов. План мероприятий подлежит утверждению советом директоров и может разрабатываться с участием аудиторской организации, которая оценивает финансовое состояние банка и перспективы реализации мер.